开具香港公司发票（Invoice）是一个重要的财务流程，确保合规和准确非常重要。而香港发票与内地企业发票不同，香港的发票不是由香港税务局印制并由政F主-管部门统一管理。香港公司的发票是由公司自行印制，再盖上公司章和相关负责人签字后即可生效。

※香港与内地发票差异!!!

1.内地发票体系

分为两大类:普通发票和增值税专用发票。

普通发票包括增值税普通发票、营业税通用发票等，而增值税专用发票则由国家税务zongju监制，专为增值税一般纳税人设计，用于记录经济活动并作为税务抵扣的重要凭证。

增值税专用发票要求购货方提供详细信息，具有抵扣功能，且无使用时限;

普通发票无需详细资料，不能用于抵扣，通常有效期为两个月。

2.香港发票特点

香港发票在内地可用于企业所得税抵扣，但不适用于增值税抵扣。

香港发票，通常称为商业发票或收据，主要记录交易的基本信息，如日期、商品或服务描述、数量、单价和总价。这些发票可以是电脑打印或手工填写，普遍存在于各类商业交易中。与内地发票不同，香港发票不受统一港府主管部门的印制规范，而是由公司自行设计和印制，只需包含公司抬头或全称，公司盖章或负责人签字则为更佳。

※香港形式发票!!!

1.发票格式与合规性

香港发票的格式设计不受严格限制，但必须确保符合当地的税法和会计准则，以保障交易的合法性和合规性。发票上无需详细列出增值税等税项，但应清晰展示交易的各个要素。可根据公司的实际业务需求和客户要求，选择合适的发票格式。可以使用电子发票或纸质发票。建议使用专业的会计软件或模板来生成发票，以确保格式规范且易于管理。

2.香港发票内容

①商业发票须载明“发票”(INVOICE)字样;

②须有发票编号和签发日期;

③收货方及销售方名称、地址、电话或传真或电邮;

④商品名称、规格、数量、重量(毛重|净重)、价格等;

⑤商品总金额;

⑥支付方式/付款期限及账号信息;

⑦出票人签字等。

⑧如有特殊说明或附加条款，可以在备注栏中注明。

3.遵守税务规定

确保发票符合香港税务局的要求：

①商业登记证：确保发票上包含有效的商业登记证号码。

②税务处理：如果涉及增值税（VAT），需按照香港税务局的规定计算并注明。

③保存记录：根据《香港税务条例》，公司需要保存至少7年的财务记录，包括发票。

4.常见问题及注意事项

①多语言支持：如果您的客户来自不同地区，可以考虑提供双语或多语言版本的发票。

②发票重开：如果发现发票有误或需要修改，应及时开具新的发票，并在新发票上注明“替换”字样及原发票编号。

③发票验证：对于大额交易或重要客户，可以提供发票验证途径，确保发票的真实性。

※开具香港公司发票时，确保遵循相关法规和标准，保持信息完整和准确。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业的会计师或税务顾问，以确保合规并避免潜在风险。

※香港公司获取发票流程!!!

1.交易与发票开具

当香港公司向内地公司支付服务费用时，内地公司应根据交易原则向香港公司开具发票。发票通常包含存根联和发票联，其中存根联由内地公司保留以备查证，发票联则提供给香港公司作为记账和税务处理的凭证。此外，香港公司也可以从内地公司获取形式发票。

2.发票自制与有效性

在香港，公司可以根据自身业务需求，在电脑系统中自制发票。发票上应包含收款方的公司全称，以确保其有效性。

3.税务责任与服务地点

发票的开具并不意味着内地公司必须在内地缴纳税款，税务责任取决于服务的实际发生地。如果服务在内地提供，则内地公司需缴纳增值税;若服务在境外提供，则内地公司可免缴增值税。

4.合同明确与税务合规

香港公司与内地公司签订服务合同时，应明确发票的类型、内容、开具时间及方式，并规定无法提供合规发票时的违约责任。同时，应评估内地服务caigou可能涉及的税种，如增值税和企业所得税。

5.发票与收据的保管!

无论是内地公司开具的发票还是香港公司自制的收据或发票，都应妥善保存，作为会计记录、审计和税务申报的重要依据。

※香港公司发票怎么补?

※如需补发票分两种情况

①销售和购货都是通过银行走账的，需要一笔银行收入对应一笔销售发票，或者一笔银行支出对应一笔购货发票来补发票

②如果销售是通过银行收款的，而购货是在国内以现金支付货款的，则需要一笔银行收入对应一笔销售发票，再以销售发票为准，一笔销售发票对应一笔购货发票来补，发票上的产品必须一致。

※如何查询香港发票的真假?

香港发票的真伪在税务局是查询不到的，因为不是在香港税务局统一印制，而是由公司自己印制的，有收款方公司全称即可生效。所以如果要查询香港公司发票真假，可以按发票上所留的电话号码，打过去确认是否为相应公司开具的发票。

※香港公司做账所需资料!!!

※香港公司做账

①票据分类和整理

把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理和摆放。如票据较多，可在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与账务日期相符;

②承认的票据

香港zhengfu承认所有公司签章的发票(可自制)、收据及便条。

※公司可根据实际情况按月、季度或半年度提供一次账务资料，但要确保做账、审计和报税有充足的时间。

※财务资料整理!!!

1、按月按每一单业务整理单据

※资料整理

①客户caigou订单或合同;

②销售发票;

③银行进账收款水单及对应的银行收款通知费等银行手续费水单;

④公司向供应商下达的caigou订单或合同;

⑤购货发票;

⑥公司向供应商支付货款的银行水单;

⑦运输(海运)、报关等与该单业务有关的单据、费用凭证;

⑧银行月结单及水单。

2.与股东、客户往来款收付的收据及银行水单

3.存、取现金回单

4.工资、房租、办公费、招待费、交通费用类单据按月分类汇总整理

5.其他文件

章程、往年周年申报表、所有公司变更资料(若有)、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、发票，银行支付款项水单、现金支付收据等。

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